拉网收鱼！从香港传来让很多富豪惊诧的“噩耗”……

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拉网收鱼！从香港传来让很多富豪惊诧的“噩耗”……                                                                                                                                              

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香港和中国内地两个税务管辖区将从2018年9月起进行金融涉税信息交换，而金融账户的涉税信息收集最晚不能晚于今年7月1日。

香港实施CRS，将彻底让所有在香港的国际金融财务账户信息进入名副其实的裸奔时代。香港，正成为中国资本外流阻击战的又一主战场，赴港的内地客们，小心了。

来源：金融经济学家吴裕彬（ID：deeywoo ，作者：吴裕彬） ，侠客岛（ID：xiake_island，作者：若溪）

香港在拉网收鱼

2017年3月16日，香港立法会作出划时代的建议决议，除了日本和英国之外，将71个国家一次性列入CRS（(全球税务账户申报标准法案)）申报税务管辖区名单。

这71 个准伙伴包括以下三类：

(1) 在2016年年底向经合组织表示有意与香港订定自动交换数据安排的税务管辖区；

(2) 香港税务协议伙伴当中已承诺实施自动交换数据安排的税务管辖区；

(3) 欧盟所有成员国。

香港立法会上述建议拟由2017年7月1日起生效， 意即所有财务机构由该日起有责任识辨74 个税务管辖区( 即72 个新增税务管辖区连同日本和英国)的税务居民所持有的账户， 并就该等帐户收集资料。

对于大陆富豪而言，（如下面的文件截图所示）一个惊人的噩耗就是这71个国家当中包括中国。

根据香港立法会的决议精神，在香港的金融机构（主要指银行、证券公司、保险公司及投资基金）必须开展如下工作：

(1) 进行涉税信息尽职审查程序识辨“ 申报税务管辖区”的所有税务居民所持有的财务账户；

(2) 就该等须申报帐户收集所需数据( 即针对方式)；

(3) 由指定的申报年起把所需数据提交香港税务局， 以便与相关的自动交换数据伙伴交换数据。

这样一来，大陆富人在香港的银行存款，证券公司里的股票，保险公司里买的各种保单，以及在基金公司购买的金融资产，统统都会被香港税务局收集，然后交换给大陆税务部门。

根据经合组织制定CRS的文件，房地产不在CRS覆盖范围之内，也就是说香港税务局不会收集你在香港持有的房地产信息来和大陆税务部门交换。你在香港的银行存款，股票，债券，基金等等金融资产都会暴露在大陆税务部门的枪口下，但是房地产不会，那么这对香港楼市是不是个重大利好？

据《中国经济周刊》：去年2月，银联国际规定，刷银联卡购买香港保险每次交易额最高为5000美元；2016年11月起，多家保险公司称按照监管层要求，全面叫停内地客银联卡在香港买保险业务。银联国际还明确称，境内发行的银联卡仅可进行个人旅游、消费类支付，不得用于资本和金融项目交易，不能购买具有资本项目投资性质的人寿险。

面对回暖的房价，香港特区政府亦于去年11月放出购房“紧箍咒”：非香港户籍人口在香港购买住宅的“从价印花税”，从此前的最高8.5%，一下提高到15%。据港媒报道，3月23日，内地银联指令香港银行机构，正式停止内地客透过银联卡刷卡买港楼。根据银联的收单管理规则，严禁内地发行的银联卡用于跨境购买房产。

香港楼市会否遇冷？内地资本外流香港能否得到遏制呢？可以预期的是，如果趋势不得以扭转或者减缓，监管层将祭出更猛的利器。

香港为什么这么积极

香港这么积极踊跃的推行CRS，到底是图啥？有关人士说是怕被制定CRS的经合组织列为“不合作”的税务管辖区。

经合组织是个啥玩意？权利这么大？

让我们来看看它的成员都是谁。现经合组织共有35个成员国，它们是：澳大利亚、奥地利、比利时、加拿大、智利、捷克、丹麦、爱沙尼亚、芬兰、法国、德国、希腊、匈牙利、冰岛、爱尔兰、以色列、意大利、日本、韩国、拉脱维亚、卢森堡、墨西哥、荷兰、新西兰、挪威、波兰、葡萄牙、斯洛伐克、斯洛文尼亚、西班牙、瑞典、瑞士、土耳其、英国、美国。原来是个富国俱乐部。

笔者查过资料，确实经合组织可以协调其成员国对某些国家或地区采取制裁措施。而且经合组织对国际洗钱运动深恶痛绝，早在2000年就高调的在纽约时报宣称要对逃税天堂等洗钱中心展开制裁，并形容逃税天堂是黑社会。CRS就是用来打击这些洗钱中心的。

资金出逃的关键通道

香港毗邻内地，历来就是资本出海的首选，当下更成为中国资本外流的避风港，也成为中国阻击资本外流的主战场之一。

根据国际反洗黑钱智库全球金融诚信组织的研究报告，每年在中国，香港，英属维京群岛之间通过转手套利和贸易作假渠道流动的非法现金流高达1万亿美元之巨。

这些非法逃离中国后变成海外热钱又再进入利率黑市，如此进进出出，循环往复。

香港也是中国利率黑市最关键的一环。中国的影子银行在很大一部分上就是利率黑市。利率黑市的规模可以通过影子银行的数据来窥视。

根据中国人民银行数据，2013年中国影子银行在其社会融资总量中的占比高达30%，而这个占比在2012年时为23%，其增速举世罕见。根据布鲁金斯学会的研报，2013年中国影子银行的规模有25万亿元人民币之巨，属世界最大之一。腐败，寻租和套利为利率黑市源源不断的提供资金，这些资金在套利完成之后就有了逃离中国的必要。香港是其逃离中国的主要通道，手段主要是虚假贸易。

中国最大的投资来源地居然是香港和英属维京群岛这两个弹丸之地，不难推测中国的外资绝大部分是出境漂白的内资。

同时目前中国的海外投资不仅过快增长，还过多投向地产、娱乐、体育等无益于国内经济的产业，2016年海外买楼就花掉了近300亿美元，而就像周小川说的，到海外买楼对国内经济没啥好处。

不少海外收购溢价过高，收购条款蹊跷，背后可能是转移资产到海外。部分收购都动用了极高的杠杆，资金又多来自于中资银行。数千亿美元流向海外，这不是抽掉国内实体经济的血液吗？监管层焉能不着急上火？

该出手时就出手。目前，投资者在核心业务之外任何超过10亿美元的收购项目都受严格审查，涉及土地、酒店、影视制作和娱乐资产的跨境交易更难以过关。

最后的泡沫盛宴

香港出台该政策的时间点不值得玩味吗？

香港这么积极踊跃的推行CRS到底是图啥？这个时间点上搞这一手，最关键的原因就是帮助中国打击资金外逃，维护人民币汇率稳定。

但由于经合组织设计CRS时没有覆盖房地产这一块领域，香港楼市也有可能被大陆豪客炒翻天。因为香港拿着CRS的剑在堵，内地去杠杆在斩，游资上天不可，入地无门，只有埋头爆炒，抓住一个泡沫是一个，毕竟时间不多了，总得找到接盘侠。接手香港楼市的豪客会成为最后的接盘侠吗？

而无贪无孽的人冷眼旁观，笑看最后这一轮中国楼市、美股、黑色等泡沫盛宴如何疯狂如何收场。

做一个泡沫赌徒，还是旁观者，性格决定命运，这句话在这一刻分量尤其重。

香港这么搞，中国资金出逃问题会不会得到根本缓解，但能否达到效果尚待观察。当下更紧迫的是，全球资本的抢夺战正在愈演愈烈。

特朗普一上位，就将商业税率从35%减少到15%，将跨国公司海外收入的税率降为8.75%，同时将对离开美国的公司征收35%的关税，其目标一是吸引资本流入美国，二是防止美国资本外流。英国也宣布将再把所得税减至15%。

所以，要真正扭转资本外流趋势，还得靠“内功”。从出台《民法总则》保护产权，激发民营资本投资信心，到今年的政府工作报告说将减税降费进行到底，创造更好的营商投资环境……说白了，在这场资本的全球争夺战中，中国必须要向世界证明，这个经济增速位居全球第一、对世界经济增长贡献率持续上升的国家，机会还很多，把钱投在中国更能赚钱。

香港史上最大规模CRS税务情报交换政策

来源：搜狐网

2017年3月16日，香港立法会财经事务委员会召开会议及修订议程，专门讨论落实税务事宜自动交换财务账户资料的最新情况，立法会随即发布文件，承诺将全面提速反避税涉税信息交换，涉税信息交换扩大至所有承诺实施的100多个国家或地区。

香港历史上最大规模CRS税务情报交换政策出台。这是划时代的一次会议，这是香港彻底成为全球反避税涉税信息自动交换之国际先锋模范角色的一次转折性的会议。

此前，国家税务总局发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，于1月1日起，中国境内金融机构将对在本机构开立的非居民个人和企业账户进行识别，收集并报送账户相关信息，由国家税务总局定期与其他国家（地区）税务主管当局相互交换信息。中国首次对外交换涉税信息的时间确定为2018年9月。

而从2017年9月开始，中国个人及其控制的公司在100个国家和地区开设的银行账户信息(截至到2016年底的信息)将会主动呈报于中国税务机关。其中被众多投资者熟悉的离岸地以及欧洲国家和地区：百慕大、开曼群岛、塞舌尔、卢森堡、英国、法国、德国、瑞士、澳大利亚、加拿大、日本、新加坡、马来西亚、香港、澳门等。海外金融账户注册和交易也再也不会像以前那样“任性”。

香港此前已承诺于2017年1月1日开始实施CRS，2018年9月香港与其他相关CRS伙伴国进行金融账户涉税信息第一次自动交换。香港立法会3月16日的决议，彻底颠覆外界的观望态度，就香港的“申报税务管辖区”名单， 除了现时已在名单上的两个税务管辖区(即日本和英国)的基础上，一次性加入71个准伙伴及一个确认伙伴(即韩国)，并由2017年7月1日起生效。

以后，把香港作为灰色资金避风港的内地土豪贪官或面临全面“裸奔”的尴尬。

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